纳税筹划可以利用的税收优惠包括：
1、利用免税；
合理使经营者成为免税持有者，或者使经营者从事免税活动，例如投资新技术公司可以获得免税额度；
2、利用减税；
高新技术企业、小型微利公司、从事农业项目的公司、招收残疾人的公司、公共基础设施投资公司都可以减税；
3、利用退税；
4、利用税收扣除；
5、利用税率差异；
经营者可以利用征收率的差异，通过选择企业的管理形式、投资规模、投资方位等，完成少交纳税金的目的。
6、利用分劈技术；
7、利用税收抵免。
税收特点：
1、强制性：指国家以社会领导者真实身份，用法律法规形式、对征、纳彼此权利与责任的牵制。国家征税是凭着政治权利，而不是凭着资产使用权。国家征税不会受到资产直接使用权所属的限定，国家对不一样使用者都可以履行征税权。社会主义社会的国企，是相对单独的经济实体。国家与企业的税收关联，也具备强制性的特点；
2、无偿性：指国家征税对实际经营者既不需要直接还款，都不投入一切形式的直接酬劳。无偿性是税收的重要特点。它使税收区别于国债券等财政总收入形式。无偿性决策了税收是筹资财政总收入的主要方式，并变成调整经济和纠正社会分配不公的强有力专用工具。税收无偿性的形式特点，是对实际经营者说的；
3、固定性：指国家征税需要通过法律法规形式，事前要求征税对象和课征额度。也可以了解为规范化。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十
税务机关依照法律、行规的规定征收税款，不得违反法律、行规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行规的规定核定。
